Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Заявление о предоставлении льготы по налогу на имущество: как заполнить». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
В соответствии с положениями Налогового кодекса РФ под налоговой льготой понимается определённое послабление в налогообложении, предоставляемая привилегированным категориям налогоплательщиков. Под послаблением в свою очередь может пониматься как полное освобождение от уплаты налога, так и сниженная ставка. Льгота может быть предоставлена единоразово (на один налоговый период) или навсегда. Всё зависит от конкретного случая.
Пошаговая инструкция по заполнению бланка
По своей структуре форма состоит из четырёх страниц: первая из них содержит общие сведения о заявителе, а каждая последующая предназначена для отдельных видов налогооблагаемого имущества (земля, транспорт, недвижимость). Начинаем заполнять с шапки документа. На каждой странице указываем её номер в формате «001», «002» и ИНН.
На первом листе формы указываем:
- код подразделения налогового органа;
- ФИО заявителя;
- дата и место рождения (по паспорту);
- удостоверяющий личность документ (паспорту РФ соответствует код «21»);
- реквизиты паспорта;
- номер телефона для связи с заявителем.
Именно по указанному номеру телефона сотрудники ведомства будут держать связь с налогоплательщиком. Здесь же предлагается выбрать способ получения ответа: по почте или лично в руки через МФЦ или отделение ФНС. В левом нижнем углу первой страницы повторно прописывается ФИО заявителя и ставится его подпись. Тем самым налогоплательщик подтверждает полноту и достоверность указанных в форме сведений. Блок справа заполняет должностное лицо при принятии документа к рассмотрению.
Налоговый вычет по системе «Платон»
Особое место в числе льготников занимают владельцы большегрузных автомобилей с максимальной массой больше 12 тонн, зарегистрированные в реестре транспортных средств системы взимания платы (так называемый «Платон»).
Это важно знать: Спецодежда за счет ФСС: условия компенсации 2020
Напомним, что одной из основных целей транспортного налога является пополнение бюджета в целях восстановления автодорог. Система «Платон» занимается тем же: взимает средства в счет ущерба, который неизбежно наносят автомобильным магистралям тяжелые грузовики. Чтобы избежать ситуации двойных выплат, было разрешено вычесть платежи по «Платону» из суммы транспортного налога (Федеральный закон № 249-ФЗ от 03.07.2016). В результате:
- Налог не перечисляется вовсе, если платежи в счет возмещения вреда автодорогам превысили (или были равны) сумму налога за тот же период;
- Налог снижается на сумму платежа, если последний был меньше суммы исчисленного транспортного налога.
Вычет действителен как для физических лиц, так и для компаний.
Порядок получения льгот
Для получения льгот по налогу на имущество, следует подать заявление в отделение ИФНС по территории расположения недвижимости. Помимо этого, можно обратиться в налоговую инспекцию по месту прописки, либо в один из центров МФЦ.
Важно отметить, для освобождения от налоговых обязательств, заявление должно быть подано в уполномоченный орган до 1 ноября года, который идентифицируется налоговым периодом. После этой даты произвести изменения в номенклатуре имущества будет невозможно.
Подать заявление можно лично, через посредника по нотариально оформленной доверенности или отправить заказное письмо с уведомлением о получении.
Одновременно с заявлением претендента на льготы следует подготовить пакет документов:
- Паспорт заявителя или нотариально заверенная доверенность представителя,
- Пенсионное удостоверение,
- ИНН,
- Правоустанавливающие документы на недвижимость.
Изменение объекта, на который предоставляются льготы
Как мы уже говорили, возможность получить налоговое послабление предоставляется только один раз. Здесь следует уточнить, что это ограничение касается объектов одного типа. Например, если пенсионер владеет двумя квартирами, он может получить льготы только на одну из них.
Если впоследствии пенсионер пожелает изменить объект, на который предоставляется льгота, ему необходимо уведомить ИФНС об этом факте. Это можно сделать, повторно отправив заявление в налоговую инспекцию. В заявлении следует указать, что вы желаете изменить объект имущества, на который предоставляется льгота.
Для вступления изменений в силу в текущем году, необходимо подать заявление до 1 ноября текущего года.
Способы подачи заявления
Каким образом можно подать заявление? На данный момент такое действие доступно к выполнению следующими способами:
- Личный визит в налоговую инспекцию. При таком способе специалисты рекомендуют оформлять заявление сразу в двух экземплярах – при этом на втором оригинале сотрудник инспекции ставит подпись, подтверждая факт принятия. Подать заявление можно в любое территориальное отделение налоговой;
- Отправка почтой. В такой ситуации днем подачи будет считаться не получение документов сотрудниками налоговой, а непосредственно отправка. При отправке бланка почтой не стоит направлять оригиналы прилагаемой документации – в письмо вкладывают только копии всех необходимых бумаг;
- Подача при помощи интернета. В настоящее время все более активно используются существующие сервисы, позволяющие отправлять заявления различного характера посредством онлайн-заявок. Такой способ относительно заявления по транспортному налогу осуществим через личный кабинет налогоплательщика на официальном сайте налоговой службы Предварительно перед подачей заявления потребуется создать свой личный кабинет, активировать данные на сайте и создать электронную подпись, которую допускается использовать при оформлении различного рода заявлений, касающихся налоговой инспекции.
Дача, оформленная как земельный участок, подвергается перерасчёту по налогам.
Это федеральная льгота, которая распространяется на всех пенсионеров и предпенсионеров страны.
Реализуется льгота в виде вычета шести соток земли из общего надела (или нескольких наделов).
Пример 1: пенсионер владеет земельным участком площадью 8 соток. Он может написать заявление о вычете шести соток, после чего платит только за три сотки.
Пример 2: пенсионер имеет в собственности землю площадью 500 квадратных метров. Обратившись с заявлением в ФНС, он пользуется льготой и совсем не платит за свой надел.
Пример 3: в собственности у пенсионера два земельных участка: один 4 сотки, а другой 5. Заявление в налоговую службу даст ему право вычесть 6 соток из общего количества квадратным метров земли. Таким образом, налогом будут облагаться только три сотки с одного из участков.
Как написать заявление на транспортный налог? Оформление заявления многие граждане предпочитают осуществлять непосредственно в отделении налоговой службы – в подобной ситуации при наличии неясностей можно сразу же проконсультироваться у сотрудников ФНС, посмотреть образец, располагающийся на информационных стендах и заполнив сразу же предоставить вместе с перечнем обязательной документации, в том числе и подтверждающей принадлежность ко льготной категории.
Заявитель самостоятельно определяется со способом написания заявления – единственное, что потребуется учитывать, это то, что оформляется оно в любой форме – свободной или на специальном бланке, содержащем специальные поля для отражения в них данных. В бланке заявления указывают следующие сведения:
- ФИО лица, которое претендует на получение льготы;
- Идентификационный код;
- Данные паспорта (серия, номер);
- Адрес регистрации (по которому было зарегистрировано транспортное средство);
- Контактный номер телефона, по какому можно связаться с налогоплательщиком;
- Данные авто, по которому предоставляется льгота по оплате налога;
- Основание для получения льготы – инвалидность, многодетная семья и т.д.
Образец заполнения заявления 1 стр.
Образец заполнения заявления 2 стр.
Необходимо понимать, что заполненная форма заявления должна подаваться в налоговую инспекцию только совместно с перечнем необходимой документации, к которой относится:
- Документ, удостоверяющий личность заявителя;
- Страховое свидетельство – СНИЛС;
- Идентификационный код;
- Документы относительно транспортного средства (свидетельство о регистрации права собственности, технический паспорт);
- Документация, свидетельствующая о принадлежности ко льготной категории.
Порядок предоставления пенсионерам льгот по налогам и необходимые документы
Законодательством установлен заявительный порядок предоставления пенсионерам льгот по налогам (хотя, на мой взгляд, это противоречит подп. 2 п. 1 статьи 7 Закона № 210-ФЗ «Об организации предоставления государственных и муниципальных услуг» — ведь эти документы имеются в других государственных органах). Это означает, что для получения льготы по каждому налогу пенсионеру необходимо обратиться в любую налоговую инспекцию (если это не затруднительно, то рекомендуем обращаться в ФНС по месту своего жительства (а по налогу на имущество и земельному налогу — по месту их нахождения)) и заявить о своем желании воспользоваться льготам (хотя это странно — ведь вряд ли кто-то откажется от получения льготы, а все необходимые данные ФНС сама может получить в Пенсионном фонде РФ).
ФНС России рекомендовала гражданам, у которых в 2020 году впервые возникло право на льготу в отношении налогооблагаемого недвижимого имущества или транспортных средств, заявить об этом в любой налоговый орган до 1 мая 2020 года. Подать заявление об использовании льготы можно через «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц», по почте или в любой налоговой инспекции.
Конкретные льготы для пенсионеров еще не разработаны. Однако во многих городах дополнительные меры уже успешно реализуются. В сравнительной таблице приведены несколько наглядных примеров по льготам для людей пенсионного возраста:Принадлежность земельного участка определяется согласно праву собственности, документу о пожизненном владении по наследству либо о бессрочном владении. Во всех перечисленных ситуациях земельный налог подлежит уплате. Исключение составляет сдача участка в аренду или его нахождение в бесплатном срочном пользовании.
Другие города и области принимают собственные меры для социальной поддержки населения. Какие виды льгот действуют в отношении конкретного человека? Для получения подробной информации следует посетить местный муниципалитет.
В шапке при написании необходимо указать номер отделения ФНС, в который будет предоставляться заявление.
Такой документ будет отправлен в территориальное отделение ФНС по месту размещения объекта налогообложения (если это недвижимость). Указывается название, номер и дата составления справки, подтверждающей отношение гражданина к категории льготников. Прописывается адрес объекта налогообложения, в отношении которого планируется оформление льготы. Форма документа разработана для земельных участков и транспортных средств. Налогоплательщику придется выбрать в отношении какого конкретно имущества будет оформляться льгота.
Указывается ФИО заявителя, в бланке предусмотрена отдельная клетка для каждого символа. Гражданин пишет свой ИНН и контактный номер телефона. Указывается дата, начиная с которой одобрение заявления о предоставлении налоговой льготы вступит в законную силу.
Заявление о получении льготы
- Бланк предусматривает получение льгот лишь по одному объекту собственности. В случае, если их 2 и больше, отдельная форма выполняется для каждого из них.
- В верхней части заявления указывается ИНН и фамилия заявителя. В графе 4 указывается время действия льгот. В графе 5 — данные из документа, подтверждающего право на их получение.
- В пункте 5 вписываются данные о земельных участках, включая кадастровый номер. В остальных графах нужно вписать данные из документа о праве собственности.
- Пункт 6 отражает данные о недвижимости. А именно, указание номера недвижимости и документов, позволяющих получать налоговые льготы.
Если вы получили расчет налогов без льгот
Инспекция проинформируют вас об исчисленных транспортном и земельном налогах на основании данных, поступивших из ГИБДД и Росреестра (п. 5 ст. 363 НК).
Сообщение должны вам направить в течение 10 рабочих дней после составления, но не позднее 6 месяцев после предельного срока уплаты налога (подп. 1 п. 4 ст. 363 НК).
За 2021 год этот срок — 1 марта 2021 года. Значит, сообщение должно прийти до 1 сентября.
Если вы вовремя подали заявление на льготу, и налог равен нулю, сообщение вам не пришлют (п. 5 приказа ФНС от 5 июля 2021 г. № ММВ-7-21/337).
Если вы обнаружите, что заплатили лишнее, переплату можно вернуть (ст. 78 НК). Если недоплатили – доплатите вместе с пенями.
Если вы не согласны с суммой, которую посчитала инспекция, подайте свои пояснения. Это будут уже сами документы, подтверждающие вашу льготу, а срок на подачу – 10 рабочих дней после получения сообщения (п. 6 ст. 6.1, подп. 1 п. 4, п. 6 ст. 363 НК).
Порядок назначения льготных привилегий
Введенная и применяемая схема предоставления льгот в России подразумевает предварительное обращение в государственные органы, где человеку необходимо написать заявление. Операция соблюдается и для пенсионеров, желающих освободиться или платить меньше за собственное имущество. Когда заявление о предоставлении льготы отсутствует, налоговики посчитают, что гражданин отказывается от положенных преференций (п. 6 ст. 407 НК РФ).
На территории страны объекты собственности, на которые распространяются льготные условия по начисляемым обязательствам, в соответствии с п. 4 ст. 407 НК РФ разделяются на группы:
- квартира, комната;
- частный дом, дача;
- постройки хозяйственного или надворного типа площадью менее 50 кв. м, используемые для сельскохозяйственной деятельности или в дополнение к ИЖС;
- помещения, приспособленные для реализации творческих идей (ателье, мастерская художника, студия);
- гаражи.