Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Как вернуть налоговый вычет за обучение в автошколе в 2022». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
В законе указано, что вы можете вернуть подоходный налог в размере 13% от стоимости обучения в автошколе. Максимальная сумма, от которой рассчитывается вычет, не может превышать 120 тысяч рублей в год. В неё также можно включать другие образовательные услуги, пенсионные взносы и затраты на сертификацию навыков.
Срок давности возврата налога за обучение
Срок подачи налоговой декларации за предшествующий год — 30 апреля (статья 229 Налогового кодекса Российской Федерации):
Налоговая декларация представляется не позднее 30 апреля года, следующего за истекшим налоговым периодом, если иное не предусмотрено статьей 227.1 настоящего Кодекса.
Однако до 30 апреля декларацию нужно подать лишь в том случае, если в предшествующем году Вы получили доходы, за которые обязаны отчитаться.
Например, если в 2016 году Вы продали автомобиль (получили доходы) и в этом же году Вы оплатили обучение ребенка в автошколе, то декларацию обязательно нужно подать до 30 апреля 2017 года.
В том случае, если Вы не имели дополнительных доходов за прошлый год, декларацию на получение вычета можно подать и позже (статья 78 Налогового Кодекса РФ):
7. Заявление о зачете или о возврате суммы излишне уплаченного налога может быть подано в течение трех лет со дня уплаты указанной суммы, если иное не предусмотрено законодательством Российской Федерации о налогах и сборах.
Т.е. подать документы на возврат налога можно в течение 3-х лет.
Например, в 2018 году можно получить вычет за обучение в автошколе, которое было пройдено в 2017, 2016 или 2015 году.
Удачи на дорогах!
Юридическое обоснование
Согласно статьи 219 Налогового Кодекса РФ, при определении налоговой базы по налогу на доходы физических лиц налогоплательщик имеет право на получение социального налогового вычета в сумме, уплаченной налогоплательщиком в налоговом периоде за свое обучение в образовательных учреждениях, — в размере фактически произведенных расходов на обучение с учетом ограничения, установленного пунктом 2 настоящей статьи, а также в сумме, уплаченной налогоплательщиком-родителем за обучение своих детей до 24 лет, налогоплательщиком-опекуном (налогоплательщиком-попечителем) за обучение своих подопечных до 18 лет по очной форме обучения в образовательных учреждениях, — в размере фактически произведенных расходов на это обучение, но не более 50 000 рублей на каждого ребенка в общей сумме на обоих родителей (опекуна или попечителя).
Итак, если Вы или ваш ребенок учится в автошколе и соответственно Вы оплачиваете некую сумму за обучение, например 35 100 руб., вы имеете право вернуть 13% от стоимости обучения в автошколе, что составит 4 563 руб. Социальный налоговый вычет за обучение в автошколе может получить любой, кто в течение года оплатил свое обучение в автошколе или обучение своих детей до 24 лет.
В каких случаях можно получить налоговый вычет за образование?
Получить вычет можно за любые «образовательные вложения» – в школе, вузе, детском саду, дополнительные занятия, курсы, спортивные секции, художественные школы, даже курсы по вождению! Причем, оформить вычет можно как за свое обучение, так и обучение детей, братьев, сестер (не достигших 24 лет). За себя можно получить вычет при любой форме обучения (то есть, налоговый вычет за обучение в вузе можно получить при очной, заочной, дистанционной форме), за детей, братьев, сестер – только при очном обучении.
Важно! Другие родственники получить вычет за обучение ребенка не могут, только родители и опекуны. Если вы получаете деньги от кого-то, оформляйте все документы на себя, в этом случае вы сможете вернуть часть суммы.
Основное условие – у образовательного учреждения, услугами которого вы пользуетесь, должна быть лицензия. Номер лицензии или ее копию вы можете запросить у администрации.
Помните: подать декларацию за предшествующий год заявитель обязан до 30 апреля.
Но ее подают только в том случае, если в предыдущем году заявитель получил деньги, за которые ему нужно отчитаться.
Помните: если за предыдущий год заявитель не имел никакого дохода, за который ему нужно отчитаться, то декларацию можно подать намного позже.
В целом, заявление на возврат средств заявитель вправе подать в течение 3-х лет.
Подытожим: теперь мы все знаем о том, как получить налоговый вычет за автошколу. И сделать это очень просто. Главное правильно заполнить форму, собрать все документы, вовремя подать декларацию в ФНС. Не лишним будет изучить отзывы, которые об автошколах, курсах вождения автомобиля в Москве иные граждане.
Нужна автошкола (Москва)? Тогда вам к нам!
Сумма выплат по вычету налога
Компенсация за учебу на курсах вождения осуществляется в размере 13% от изначальной стоимости, но законом РФ предусмотрены четкие ограничения на размер выплат для отдельной категории граждан. В том числе тех, выплаты за которых могут получать их родственники. Порог выплаты довольно высокий, так что при выборе хорошей автошколы вы не получите меньше тринадцати процентов от внесенной суммы.
Для самого налогоплательщика и его братьев или сестер, порог вычета налога установлен на 120 тысяч рублей, а для обучения детей ограничение до 50 тысяч рублей на каждого ребенка для двоих родителей. Так что при оплате налога за себя или ближайших родственников (братьев или сестер) вы не сможете получить возврат по налогу, превышающий сумму в 15 600 рублей, а максимальная сумма для ребенка составит 6500 рублей.
Необходимые документы
Вычет подоходного налога по обучению на права требует подтверждения вашей личности, доходов и уплаты налогов. Отдельный пакет документов требуется в случае внесения оплаты за родственников, потому будьте внимательны при оформлении заявок на получение возврата средств: списки не совпадают!
Вам потребуются следующие документы, чтобы вернуть деньги за обучение в автошколе:
- копия документа, подтверждающего факт обучения в той или иной школе;
- документ декларирования вида 3-НДФЛ за тот год, в который осуществлялось обучение и была произведена оплата за него;
- справка 2-НДФЛ от работодателя, также за год оплаты;
- копия лицензии школы вождения, если реквизиты отсутствуют в договоре по любой из причин;
- копии документов, которые подтверждают расходы гражданина, включая кассовые чеки и ордера прихода-расхода;
- заполненное заявление на возврат переплаты по налогу.
Можно ли получить налоговый вычет за обучение в автошколе
Обучение в автошколе относится к образовательным услугам, для которых Налоговым кодексом предусмотрен социальный вычет. Чтобы им воспользоваться, необходимо выполнение комплекса условий:
- лицо, заявляющее о своем праве на льготу, имеет статус налогового резидента;
- автошкола имеет лицензию на осуществление соответствующей образовательной деятельности;
- налоговый вычет за обучение в автошколе доступен лицам, получающим доход, облагаемый подоходным налогом по ставке 13% (например, зарплата наемного работника, доход по договору ГПХ, вырученные средства от сдачи в аренду недвижимости, от продажи имущественных активов);
- оплата за обучение произведена лицом, претендующим на получение вычета.
Налоговый вычет за автошколу доступен как при оплате собственного обучения, так и при оплате учебы некоторых родственников – родных и приемных детей, братьев и сестер, бывших подопечных, но при условии, что они не достигли возраста 24 лет (18 лет при оплате обучения опекуном или попечителем за своих подопечных) и получали навыки вождения в очном формате.
В каких ситуациях нельзя применить вычет за обучение в автошколе:
- учеба оплачена из средств материнского капитала;
- автошкола не имеет действующей государственной лицензии на оказание соответствующих образовательных услуг;
- вернуть налоговый вычет за обучение в автошколе не получится, если учебу детей, братьев, сестер оплатит лицо, которые планирует выступать в качестве заявителя налогового вычета, но договор на обучение будет заключен между автошколой и самим учащимся (ребенком, братом, сестрой), а не с тем, кто внес средства;
- заявитель получает свои доходы от ведения коммерческой деятельности в статусе ИП со специальным режимом налогообложения, а не ОСНО, т.е. не платит НДФЛ;
- доход заявителя состоит из государственных пособий и иных доходов, которые освобождены от налогообложения НДФЛ.
Какие нужны документы?
Вычет является возможностью возвращения некоторой части ваших средств, потраченных на обучение. Для получения вам необходимо гражданство РФ и доходы, по ставке в 13%.
Налоговый вычет можно заполучить по тратам на обучение, личное или ваших детей, других родственников, если их возраст не больше 24 лет.
Ограниченный получаемый размер денежных средств равен 120 тысяч рублей . Возврат возможен только до 13%, не более чем 15 тысяч 600 рублей , эта сумма общая для любых вычетов.
Для детей, братьев или сестер сумма равна 50,000 рублям. Максимум, что вам могут вернуть это 6,500 рублей, то есть 13% от 50,000. За двух детей, можно получить двукратную сумму. Ограничения на вычет из вашего обучения не влияют на обучение ваших детей, то есть вы можете получить 15,000 за себя, и 6,500 за ребенка или 13,000 за двух детей и так далее.
Вычет вы можете получить только в том случае, если место получения образования имеет специальную лицензию, которая подтверждает статус учебного заведения.
Вы можете получить вычет:
- Как в государственном вузе, так и в частном, это не имеет значения.
- Его также можно получать за обучение в школах и даже детских садах как в РФ, так и зарубежных странах. Но траты на поездки, питание и проживание за рубежом не влияют на размер вычета.
Самое важное, для заявки на вычет является дата платы за обучение, а не его продолжительность. То есть, если вы заплатите за обучение на несколько лет, вычет вы можете получить только за тот год, в котором вы оплатили.
Кто может получить возврат 13% за обучение?
На налоговый вычет за обучение распространяются общие требования для получения налоговых вычетов. Отдельно следует отметить, что возврат 13% от суммы расходов на обучение можно получить только в том случае, если у образовательного учреждения есть соответствующая лицензия или иной документ, который подтверждает статус учебного заведения (, письмо Департамента налоговой и таможенно-тарифной политики Минфина России от 30 декабря 2011 г. № 03-04-05/9-1133). Отметим, что форма обучения для получения вычета значения не имеет (письмо ФНС России от 7 февраля 2013 г. № ЕД-3-3/402@).
Конечно, фактические расходы за обучение надо подтвердить. При этом налогоплательщик должен оплатить образовательный договор за счет своих средств. Если, к примеру, расходы на обучение были погашены за счет материнского капитала, то претендовать на вычет уже не получится ().
Нередко бывает так, что учится один человек, а оплачивает его обучение другой. В таком случае второй гражданин может получить налоговый вычет, но только если он оплатил учебу за своего брата, сестру или детей, не достигших 24 лет, либо за опекаемого или подопечного до достижения им 18 лет (а затем после прекращения опеки или попечительства до достижения им 24 лет). Требуется к тому же, чтобы родственник получал образование именно по очной форме. Однако если налогоплательщик не имеет родственных отношений с лицом, обучение которого оплачивает, либо они являются более дальними родственниками (бабушки, дедушки и внуки; дяди, тети и племянники и т. п.), то права на получение вычета он не имеет (, письмо ФНС России от 24 октября 2016 г. № БС-4-11/20142@, письмо Департамента налоговой и таможенно-тарифной политики Минфина России от 3 февраля 2014 г. № 03-04-05/4028). Не получится воспользоваться вычетом и в случае, если один супруг оплатил учебу другого (письмо Департамента налоговой и таможенно-тарифной политики Минфина России от 17 апреля 2014 г. № 03-04-05/17785).
При оплате обучения ребенка супруги вправе воспользоваться вычетом независимо от того, на кого из них оформлены документы, подтверждающие расходы на обучение. При этом каждый из супругов должен являться родителем ребенка. Если супруг не является родителем ребенка, то воспользоваться социальным налоговым вычетом в связи с расходами на обучение ребенка он не сможет (письмо Департамента налоговой и таможенно-тарифной политики Минфина России от 3 мая 2017 г. № 03-04-05/27036).
Одновременно, вычет предоставляется только в части оказания образовательных услуг. Если договор с образовательным учреждением предусматривает оплату других услуг (присмотр за ребенком, питание и т. д.), то вычет по ним предоставлен не будет (письмо Департамента налоговой и таможенно-тарифной политики Минфина России от 26 ноября 2013 г. № 03-04-05/51114, письмо УФНС России по г. Москве от 4 мая 2012 г. № 20-14/39604@)
Поэтому важно проследить, чтобы в договоре и в платежных документах затраты на образование и на прочие услуги были четко разведены
Обращаем внимание, что обратиться за налоговым вычетом по расходам на образование ребенка может любой из родителей. Доходы каждого из супругов относятся к совместно нажитому имуществу и являются совместной собственностью, поэтому любой из супругов вправе получить налоговый вычет с полной суммы обучения (письмо Департамента налоговой и таможенно-тарифной политики Минфина России от 18 марта 2013 г
№ 03-04-05/7-238).
Возврат подоходного налога за обучение в автошколе
Для возвращения части денег нужно направить соответствующие документы в налоговую инспекцию. Но прежде необходимо выбрать вариант сдачи:
- Через работодателя вернуть средства можно в том году, когда проходили занятия. Документация подается через начальство и бухгалтерию. В налоговую обращаются за подтверждением вычетов с заработной платы.
- Через ФНС. В инспекцию необходимо обратиться в конце того года, когда осуществлялись занятия.
Чтобы получить подоходные выплаты за курсы по вождению, нужно:
- Сохранить платежные бумаги.
- Получать ежемесячно зарплату, с которой в бюджет перечисляются 13 % в тот год, когда проходила учеба.
- Документально подтвердить в ИФНС права на получение вычета.
Заявление дополняется стандартным пакетом документов.
Оформление вычета за учебу у работодателя
Решение рассматриваемой задачи предполагает:
- Подготовку уведомления из ФНС (при соответствующей схеме оформления вычета все же будет необходимо один раз обратиться к налоговикам) о праве налогоплательщика на вычет.
Чтобы оформить данное уведомление, нужно передать в ФНС:
- заявление в установленной структуре;
- все те документы, что указаны в пункте 1 предыдущего раздела статьи (кроме справки 2-НДФЛ и декларации 2-НДФЛ — их оформлять в данном случае необязательно).
Получив документы от заявителя, ФНС в течение 30 дней выдаст налогоплательщику соответствующее уведомление.
- Передачу в финансовый отдел фирмы-работодателя:
- уведомления, выданного специалистами ФНС;
- заявления на вычет.
Как получить налоговый вычет?
Для получения социального налогового вычета Вы должны предоставить в налоговую инспекцию по месту жительства следующие документы:
- письменное заявление о предоставлении социального налогового вычета на обучение;
- заполненную декларацию по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ) за истекший год;
- справку из бухгалтерии по месту работы с суммой начисленных доходов и удержанных налогов за истекший год (2-НДФЛ);
- копию договора на обучение;
- копию лицензии образовательного учреждения на оказание соответствующих образовательных услуг;
- платежные документы, подтверждающие факт внесения платы за обучение.
- И, наконец, последнее – идти и выстаивать очередь в налоговой совсем необязательно, собранные документы можно выслать заказным письмом.
Более подробную информацию можно получить непосредственно в самой налоговой инспекции.
Чтобы без проблем получить налоговый вычет за обучение в автошколе, нужно учесть, что:
- Право на льготу имеют только резиденты РФ, имеющие доход, с которого они уплачивают подоходный налог по ставке 13%.
- Оплата за обучение делается из личных денег налогоплательщика, а не из средств работодателя и материнского капитала.
- Образовательное учреждение должно иметь соответствующий статус и лицензию на обучение, позволяющую получить права.
- Срок давности для возврата налога – 3 года после оплаты в автошколе.
- Социальная льгота предоставляется не только за учебу самого налогоплательщика, но и его детей, а также опекаемых и подопечных.
- Этот вычет имеет лимит, который зависит от родственных связей с тем, кто хочет вернуть деньги.
Актуальные вопросы и ответы
Вопрос: Какие доходы указывать в декларации?
Ответ: Нужно указывать данные в соответствии со справкой 2-НДФЛ, ее следует взять в бухгалтерии по вашему месту работы.Вопрос: Какой срок подачи декларации?
Ответ: За предыдущий год подается форма 3-НДФЛ до 30 апреля текущего года.Вопрос: Если подать заявление работодателю на вычет, в какой форме будет возврат?
Ответ: Сумму на карту вы не получите, но с вас некоторое время (пока не исчерпается сумма вычета) не будут снимать Подоходный налог. Если нужны деньги одной суммой, придется действовать через налоговую службу.
В какой период реально обрести часть суммы за учебу
Срок подачи декларации по налогам до 30 апреля. До данного числа декларацию стоит подать исключительно в ситуации, если в прошлом отчетном периоде была приобретена прибыль, за которую должны отчитываться.
В ситуации, когда не имелось поступлений за прошедший год, соглашение на получение стоимости реально подавать и в более позднее время. Подача документации на получение налогового вычета за обучение в автошколе длится на протяжении трех лет.
Таким образом, оплачивая курсы на приобретение прав, плательщик налогов способен покрывать долю внесенных за учебу средств. Возвратить налог реально с расходов на занятия близкого родственника, который не достиг возраста 24 лет. Но для подобных возмещений следует соблюдать порядок оформления для автошколы налогового вычета и заявления, обоснования описанных трат.
Срок подачи документов
Гражданин вправе самостоятельно выбирать, каким способом он может получать компенсацию. Некоторые пользователи услуги стремятся вернуть суммы побыстрей, поэтому они подключают бухгалтерию своего предприятия. Таким образом, выгода очевидна – не нужно ждать окончания года и налогового периода, а вычет от автошколы станет поступать практически с ближайшего месяца.
Важно! За предоставленной законом скидкой гражданин имеет право обращаться в течение трех последующих лет с момента внесения суммы за учебу.
Рассмотрение в ФНС может затянуться на 6 месяцев. Однако средний срок, как показывает практика, составляет 3 месяца в большинстве регионов. Стоит учитывать, что сумма выплаченных налогов за год гражданином может быть меньше начисленной компенсации. В такой ситуации придется ждать следующего года, чтобы государство вернуло деньги в полном объеме.