Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Налог на недвижимость: кто, сколько и когда должен платить». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Бывшие военнослужащие с инвалидность второй группы, получившие увечья при защите родины, могут рассчитывать на налоговые вычеты с зарплаты в размере трех тысяч рублей за каждый месяц. Другие инвалиды этой группы пользуются вычетами в размере 500 рублей, также за каждый месяц. Эти правила распространяются и на родителей, опекунов или попечителей, если речь идет о ребенке с инвалидностью.
Чтобы получить льготу, нужно подать заявление в налоговый орган. Это необязательное требование — налоговая сама проверит, нет ли у гражданина права на льготу.
«Граждане, имеющие право на налоговую льготу, могут не направлять заявление. Тогда льгота предоставляется им на основании имеющихся у налогового органа сведений, в том числе полученных им по запросу. В этом случае льгота предоставляется в отношении одного объекта каждого вида с максимальной исчисленной суммой налога», — отметил Степан Хантимиров.
Так что, если гражданин хочет выбрать объект налогообложения, на который будут распространяться льготы, уведомление лучше подать. К тому же подача заявления ускорит проверку. Заявление подается не позднее 31 декабря текущего года. К нему нужно приложить документы, которые подтверждают право на получение льготы (например, удостоверение инвалида), и документы на облагаемое налогом имущество.
Льготы по налогам на ТС, их категории
На транспортные средства возможно предоставление льготы для инвалидов в случае, когда машина используется для передвижения человека, не имеющего возможности к самостоятельным переездам. Скидка предоставляется при мощности двигателя максимально до 100 л/с. Срок выпуска машины с завода должна составлять не более 15 лет, то есть на старые автомобили такая льгота не распространяется.
Льгота действительна при соблюдении условий: регистрация в собственность инвалида, наличие во владении только одного транспортного средства. Под это правило подпадают также автомобили с мощностью более 100 к/с, если они приобретены по направлению органа социальной защиты населения. При силе мотора более 150 к/с, налог оплачивается в бюджет стандартно.
Ecли oбъeктoв нeдвижимocти нecкoлькo
3aкoнoдaтeльcтвo пpямo yкaзывaeт, чтo ocвoбoждeниe oт нaлoгa нa имyщecтвo пeнcиoнepoв вoзмoжнo тoлькo для oднoгo oбъeктa кaждoй кaтeгopии. To ecть ecли y пeнcиoнepa ecть гapaж, чacтный дoм и квapтиpa, oн мoжeт нe плaтить вooбщe. A вoт ecли y нeгo ecть двa дoмa, квapтиpa и гapaж, зa oдин дoм пpидeтcя oтдaвaть дeньги ФНC.
Ecли y вac в coбcтвeннocти нecкoлькo oбъeктoв oднoгo видa, вы впpaвe caмocтoятeльнo выбpaть нeдвижимocть для пoлyчeния льгoты. Ee нyжнo бyдeт пoдpoбнo oпиcaть в зaявлeнии в ФНC. Oбычнo в нeм yкaзывaют тoчный aдpec, фopмy coбcтвeннocти, ocнoвныe xapaктepиcтики нeдвижимocти, ee кaдacтpoвyю cтoимocть.
Ecли вы нe yвeдoмитe ФНC o выбpaннoм oбъeктe нaлoгooблoжeния для пoлyчeния льгoты, eгo выбepyт caми coтpyдники ФНC. Oни изyчaт cвeдeния oбo вceй нeдвижимocти в вaшeй coбcтвeннocти и пocчитaют cyммy нaлoгa пo кaждoмy oбъeктy, a зaтeм ocвoбoдят oт yплaты caмoй бoльшoй cyммы. To ecть ecли вaшa цeль — cэкoнoмить, мoжeтe нe oбpaщaтьcя в ФНC c дoпoлнитeльным зaявлeниeм: «нaлoгoвaя льгoтa пpeдocтaвляeтcя в oтнoшeнии oднoгo oбъeктa нaлoгooблoжeния кaждoгo видa c мaкcимaльнoй иcчиcлeннoй cyммoй нaлoгa». Этo пpoпиcaнo в зaкoнoдaтeльcтвe.
Нaпpимep, y вac ecть двa дoмa, квapтиpa и двa гapaжa. Oт yплaты нaлoгa нa квapтиpy вы ocвoбoждaeтecь. Oдин дoм cтoит 1 500 000 pyблeй, втopoй — 2 000 000 pyблeй. Пepвый гapaж cтoит 400 000 pyблeй, втopoй — 700 000 pyблeй. Cтaвкa пo вceм oбъeктaм paвнa 0,1%. To ecть зa пepвый дoм нyжнo плaтить 1 500 pyблeй, зa втopoй — 2 000 pyблeй eжeгoднo, зa пepвый гapaж — 400 pyблeй, зa втopoй — 700 pyблeй. Bac ocвoбoдят oт yплaты бoльшeгo нaлoгa, и вы бyдeтe плaтить кaждый гoд 1 500 pyблeй зa oдин дoм и 400 pyблeй зa oдин гapaж.
Кто считается инвалидом 2 группы в 2023 году
К этой категории граждан относятся люди, которые имеют устойчивое нарушение функций организма полностью или отдельных органов. Для их состояния здоровья характерны следующие моменты:
| Обслуживание | Зачастую не могут самостоятельно передвигаться, выйти на улицу или сесть в транспорт, социально не адаптированы. |
| Восприятие | Могут теряться в пространстве, на улице, среди людей, имеют психологические недостатки, вследствие чего испытают сложности с перемещением, взаимодействие с окружающей средой. |
| Поведение | Не всегда ведут себя адекватно в отношении других людей и каких-либо событий, нуждаются в посторонней поддержке и корректировке поведения другими лицами, сопровождающими недееспособных. |
| Обучение | Нуждаются в подготовке в специализированном учреждении, не могут получать образование наряду со сверстниками. |
| Трудовая деятельность | Могут работать только при создании специальных условий, оборудования мест технологическими устройствами. |
Вопрос 1. Могу ли я подать заявление о предоставлении мне льготы по налогу на имущество на два транспортных средства одновременно, если я являюсь инвалидом 2 группы?
У вас есть возможность подать ходатайство о предоставлении скидки на несколько транспортных средств одновременно без различия по количеству, льгота доступна в отношении всех транспортных средств и распространяется одновременно на недвижимость во владении, если таковая записана на гражданина.
Вопрос 2. В каком размере предоставляется скидка по налогу на квартиру в собственности? Действительно ли возможно уменьшить обязательный сбор на 10 000 руб.?
Для лиц с подтвержденной 2 группой инвалидности законодательством федерации предоставлена возможность получить скидку в размере 10 000 руб. на оплату налога на имущество, включающее недвижимость и транспортные средства.
Какие налоговые льготы предусмотрены для инвалидов 3 группы
Граждане с третьей группой инвалидности вправе воспользоваться следующими налоговыми льготами:
- Полное освобождение от уплаты налога на транспорт. В предоставлении данной льготы необходимо учитывать, что мощность двигателя автомобиля не должна превышать 100 лошадиных сил. Освобождение от налога относится как в личному транспорту, так и специальным средствам, адаптированным под потребности инвалида, выданном на бесплатной основе социальной службой.
- Право на использование налогового вычета, при условии наличия официальной заработной платы и уплаты налога на доходы физических лиц.
- Отсутствие необходимости выплаты налогов из заработной платы в Пенсионный фонд и соцстрах.
Воспользоваться перечисленными выше категориями сможет любой инвалид с 3 группой, при этом, в случае наличия дополнительного статуса, могут быть предоставлены дополнительные льготы. О них речь пойдет в следующих разделах нашей статьи.
Льготы по транспортному налогу
Льготы на транспортные налоги для пенсионеров в 2021 году устанавливаются каждым регионом самостоятельно, на федеральном уровне они не предусмотрены, поэтому могут существенно различаться в разных субъектах РФ. Местные власти имеют возможность как частично, так и полностью освободить некоторые категории жителей от уплаты налогов. Одними из самых высоких показателей могут похвастаться города федерального значения.
В Москве за автомобиль с двигателем до 200 л. с. не платит транспортный следующие группы лиц, в которую также попадают люди пенсионного возраста:
- Ветераны и инвалиды Великой Отечественной Войны и прочих боевых действий;
- Герои СССР и РФ;
- Участники техногенных катастроф (ликвидаторы последствий аварии на Чернобыльской АЭС и других);
- Граждане, получившие орден Славы трёх степеней;
- Бывшие несовершеннолетние узники фашистских концлагерей.
В Санкт-Петербурге льготы уже более конкретны и выгодны: все граждане предпенсионного и пенсионного возраста не платят транспортный налог за одно ТС с мощностью до 150 л. с. Ещё одним условием является место его производства — Россия или ЕАЭС. Ветераны, инвалиды и герои здесь на 100 % освобождены от транспортного налога, но дополнительно установлены ограничения по мощности двигателя.
Стандартные правила поддержки пенсионеров в России выглядит следующим образом:
- Уменьшение налоговой ставки;
- Скидка на уплату налога, распространяющаяся на автомобили малой мощности.
НДФЛ — это основной вид прямых налогов для физических лиц. По закону этим налогом не облагаются любые виды пенсий, включая выплаты по старости и инвалидности. В этом, разумеется, есть прямая выгода для граждан, получающих данные выплаты.
Что же касается заработной платы работающих пенсионеров или предпенсионеров: средств, полученных в результате коммерческой деятельности (аренда или продажа жилья, бизнес и другие виды дохода), то этим придётся делиться с государством в любом случае.
Работающие пенсионеры в свою очередь могут воспользоваться весьма выгодной поддержкой от государства: на свои доходы, облагаемые по ставке кратной 13 %, они имеют право подать иск на имущественный вычет и вернуть НДФЛ. То есть, пенсионер, покупающий объект недвижимости может получить компенсацию по уплаченному НДФЛ за год, в котором приобрел его и за предыдущие 3 года (итого возврат за 4 года).
Как оформить налоговые льготы на имущество, документы
Чтобы оформить возможность предоставления государственных льгот на собственность, потребуется обратиться в ближайшую к объекту собственности ФНС России.
В уполномоченный орган подается заполненное заявление, в котором указывается действующее право на выдачу льготного преимущества, а также объекты собственности, что будут облагаться налогами со льготой (название, месторасположение и т.д.).
Помимо этого, к заявлению прикрепляются копии всех требуемых документов, подтверждающих право на льготы.
Подать документы можно как при личном визите, так и при помощи почты (заказное письмо с уведомлением).
При наличии нескольких объектов собственности (как пример, две квартиры, одна комната и гараж), нужно осуществлять выбор льготного объекта, на который будет распространяться государственная поддержка.
Порядок получения льгот
Для получения льготы по налогу на имущество гражданин или его представитель, действующий на основании доверенности, заблаговременно (по рекомендации ФНС до 1 мая, но в любом случае не позднее 1 декабря) обращается в налоговую инспекцию. С собой он берет паспорт и уведомление о выборе объекта (при наличии, например 2 квартир или 2 автомобилей). Ранее также были необходимы документы, подтверждающие наличие льготы, однако с 2018 года подавать их необязательно, поскольку налоговая инспекция делает соответствующие запросы самостоятельно.
Заявку можно подать:
- в отделении налоговой службы;
- через личный кабинет ФНС;
- по Почте России заказным письмом.
На месте составляется заявление по следующему образцу.
Платят ли пенсионеры налог на имущество?
Пенсионеры обязаны так же, как и другие налогоплательщики, осуществлять платежи по обязательным налогам, в том числе и по имущественному. Такой налог необходимо уплачивать, если в собственности пенсионера есть следующие виды недвижимости:
- квартира или комната;
- жилой дом (в том числе дома и жилые строения, которые расположены на земельных участках для ведения дачного или личного подсобного хозяйства, садоводства, огородничества или ИЖС);
- гараж, машино-место;
- объект незавершенного строительства;
- единый недвижимый комплекс;
- иные здания, сооружения, строения и т.п.
За все вышеперечисленные виды недвижимого имущества пенсионерам так же, как и любым другим гражданам, начисляется имущественный налог. Но для того, чтобы снизить нагрузку по налогообложению для пенсионеров, налоговым законодательством предусмотрены федеральные и местные льготы, которые могут устанавливать для этой категории граждан полную или частичную отмену налога на имущество.
Общие льготы для инвалидов I, II и III групп
Важно! Оформлением и выплатой льгот занимается Пенсионной Фонд России и органы социальной защиты населения.
Условия предоставления льгот, а также размеры компенсаций зависят от конкретного региона, где зарегистрирован и проживает инвалид. Однако существуют общие льготы обязательные для всех:
- Возможность бесплатного амбулаторного и санаторно-курортного лечения ежегодно, в том числе, государством оплачивается проезд к месту лечения инвалиду и лицу его сопровождающего, если он не может обходиться без посторонней помощи.
- Право на получение земельных участков под строительство без очереди.
- Компенсация стоимости лекарственных препаратов по рецепту врача в размере 50% и бесплатное лечение в государственных клинках.
- Льготы на коммунальные платежи.
- Бесплатный проезд в транспорте городского и пригородного значения (денежная компенсация).
- Социальная пенсия и денежные выплаты ежемесячно.
Льготы инвалидам I группы
Лица, имеющие статус инвалида 1 группы, имеют право на:
- бесплатные лекарства и ортопедические товары, если они выписаны по рецепту врача, а также на медицинскую помощь в государственных клинках;
- дополнительную жилплощадь, если заболевание есть в перечне, утвержденном государством;
- помощь социальных работников, в случаях одиноких инвалидов;
- поступление в ВУЗы без конкурса и обязательную повышенную стипендию для студентов-инвалидов очной формы;
- сокращение рабочей недели, если инвалид работает и дополнительный отпуск до 60 дней;
- освобождение от уплаты налога на имущество, в случае, если имущество перешло инвалиду по наследству;
- бесплатный проезд в транспорте, в том числе лицам, которые сопровождают нуждающегося инвалида;
- получение социальной пенсии;
- получение бесплатной медицинской помощи в вопросах изготовления и ремонта зубных протезов;
- обеспечение техническими средствами, необходимыми для реабилитации инвалида;
- освобождение от уплаты налогов на имеющееся имущество;
- скидку в размере 50% на оплату коммунальных платежей, а также электроэнергии и телефона.
Какая поддержка и льготы положены инвалидам 2 группы
Государство оказывает инвалидам помощь, которая выражается в том, что они имеют льготы и гарантии, помогающие им в их непростых ситуациях. Для инвалидов 2 группы также предусмотрены различные льготы.
К ним можно отнести и льготы по налогообложению, жилищные и жилищно-коммунальные льготы, льготы по социальному обеспечению, пенсионные и другие льготы.
О том, какие льготы для инвалидов второй группы предусмотрены в 2019 году, вы узнаете из нашей статьи.
- Перечень льгот для инвалидов 2 группы >>>
- Налоговые льготы для граждан 2 группы инвалидности >>>
- Льготы по пенсионному обеспечению >>>
- Жилье и льготы для инвалидов второй группы >>>
- Дополнительные льготы в других сферах >>>
Кто входит в льготную «зону комфорта»
Если сравнивать с предыдущими годами, то можно смело признать, что льготные послабления в имущественной области остались неизменными, за одним лишь исключением.
Важно! Теперь, необходимость в выплате снимается только с одного единственного объекта налогообложения, находящегося во владении у гражданина в случае, если у него имеется несколько собственных объектов. При этом выбор свободного от пошлины объекта определяет сам его обладатель.
Предлагаем Вам ознакомиться со списком категорий физических лиц, наделённых федеральными льготами на имущественный налог:
- Герои России и Советского Союза.
- Обладатели ордена Славы трёх степеней.
- Инвалиды первой и второй категорий.
- Инвалиды детства.
- Участники ВОВ и боёв, направленных на защиту СССР.
- Ветераны ВОВ.
- Наёмники армии, ВМФ. Сотрудники структур государства по безопасности и МВД.
- Испытатели оружия ядерного поражения и ликвидаторы последствий в поломках ядерного оборудования.
- Ликвидаторы Чернобыля и Семипалатинска.
- Военные, ушедшие на заслуженный отдых или по состоянию здоровья при условии несения службы не меньше 20 лет.
- Семьи военных, потерявшие кормильца.
- Участники войны в Афганистане
- Облучённые граждане и получившие заболевания в результате космических и ядерных испытаний.
- Супруги и родители военных, погибших в момент их службы.
- Граждане, которые занимаются творческой работой в специально оборудованных для этих целей, помещениях (ателье, библиотека, музей, театр и т.д.).
- Граждане, чья собственная собственность не больше 50 квадратных метров, но при условии, что этот объект размещён на участке земли для подсобного хозяйства и деятельности исключительно в личных целях.
- Пенсионерам, вне зависимости от наличия или отсутствия у них работы, даётся освобождение от имущественного налога.
Важно! Налоговое послабление для граждан работает лишь тогда, когда объект недвижимости не используется для какой – либо коммерции и получения прибыли.
Информация о скидках по месту проживания
Чтобы ориентироваться в перечне дополнительных льгот, предоставленных местными властями, необходимо изучить нормативные правовые акты муниципального уровня.
Налог на землю является местным налогом и перечисления по этой статье поступают в местный бюджет. Принимать решения на местном уровне муниципалитеты имеют право на основании ст.15 п.1 НК РФ. В то же время принимаемые нормативные акты не должны иметь расхождений с общими принципами налогового законодательства РФ (ст. 387 НК).Разъяснения также можно получить в администрации муниципального образования или налоговом органе, подав соответствующий запрос.
Достоверную и подробную информацию также легко найти на сайте ФНС России. Кроме перечня льгот для данной местности, на нем выложен список льготных категорий налогоплательщиков и список документов для получения льготы.
Привилегии предоставляются физлицам и гражданам, зарегистрированным как ИП. В этом случае он обязан ежегодно подавать отчет в налоговую службу.
После ознакомления со списком привилегий, инвалиду 2 группы понадобится поэтапно выполнить ряд действий.
Как производится оплата земельного налога инвалидам 2 группы
Для получения льготы по земельному налогу нужно обращаться в орган ФНС. Также можно посмотреть положения о налоговых льготах на сайте органа, пойти в отделение службы по месту проживания либо позвонить по телефону.
Часть льгот гражданам с инвалидностью дается лишь при оформлении второй группы раньше 2004 года. Сейчас изменилось законодательство по отношению к гражданам с ограниченными возможностями.
Льгота не определяется автоматически, она носит характер заявления. Для уменьшения налога нужно пойти в ФНС с нужными документами.
Порядок оформления льготы будет таким:
- обращение в уполномоченный орган для получения информации по поводу оформления льготы;
- оформление пакета документов и написание декларации;
- подача документов производится в определенный период;
- после этого налог выплачивается по пониженной ставке.
Снижение налогообложения можно установить лишь на один участок земли, если их в собственности инвалида 2 группы несколько.
Избирать участок можно самому, чаще всего собственники льготы направляют ее на участок с самой большой кадастровой ценой.