Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «На сколько хотят увеличить налоговый вычет за обучение детей?». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Чтобы заявить собственные права на получение данной льготы, необходимо предоставление определенной документации. Независимо от того, каким образом было прекращено обучение (по своей инициативе либо путем принудительного отчисления), концом расчета становится тот месяц, когда человек уволился (либо его уволили).
Как рассчитать вычет и размер зачисления
Налоговый вычет уменьшает налогооблагаемую базу, то есть доход, с которого у вас удержали налог. На счет налогоплательщика поступает сумма возврата налога за учебу, то есть 13% от одобренной льготы. При этом нельзя забрать больше, чем было уплачено налогов за тот же отчетный период.
Например, 13% от 100 рублей — это 13 рублей. Вы имеете право на эти 13 рублей, только если заплатили за год не меньше 13 рублей налогов. В противном случае вы вернете только то, что заплатили.
Также при расчете необходимо учитывать лимит, установленный законом. Он составляет 120 тыс. рублей, и размер зачисления не может быть больше, чем 13% от этого лимита, то есть 15 600 рублей. Вернуть можно только налоги, уплаченные с доходов по ставке 13% или 15%.
Документы на налоговый вычет за обучение
Если заявитель и обучающийся — разные лица, заявителю придется позаботиться о наличии дополнительной документации на налоговый вычет за обучение ребенка. Какие документы нужны — описано ниже:
- Свидетельство о рождении, либо копии бумаг о попечительстве (опеке);
- Справка о том, что ребенок обучается в общеобразовательном учреждении (профессиональная организация, секция, кружок, детский сад, школа);
- Договор об оплате общеобразовательных услуг, оформленный на фамилию налогоплательщика;
- Документы, подтверждающие, что именно налогоплательщик перечислил в счет оплаты требующуюся по договору сумму.
Налоговый вычет через работодателя
Налоговый вычет проще оформить через работодателя, который будет выступать посредником между вами и налоговой службой. В этом случае гражданину не нужно заполнять налоговую декларацию (3-НДФЛ) и получать справку 2-НДФЛ. Перед тем как обращаться за вычетом к работодателю, нужно подтвердить в налоговой службе право на получение вычета. Для этого нужно:
- Написать заявление на получение уведомления от налогового органа о праве на вычет
- В налоговую службу предоставить документы подтверждающие право на вычет
- По истечении 30 дней получить в налоговом органе уведомление о праве на социальный вычет
С 2022 года в категории для налогового вычета включили физкультурно-оздоровительные услуги. При этом основной вид деятельности компаний, которые оказывают данные услуги, должен быть связан с физкультурой и спортом, а сами организации обязаны соответствовать определенным требованиям.
Вычет можно получить в сумме понесенных расходов.
| Вид вычета | За кого | С чего считается | Размер вычета в год | Сумма к возврату |
| За спортивные занятия |
|
Сумма фактических расходов | 120 000 ₽ за себя, брата или сестру |
|
Какие документы нужны для получения вычета за обучение ребенка
Какие документы нужны для получения вычета за обучение ребенка в ВУЗе? Список документов необходимые для оформления возврата налогового вычета за образование:
- Документ на право получения социального налогового вычета:
- договор с учебным заведением. Если в договоре отсутствуют реквизиты лицензии на право предоставления учреждением образовательных услуг, то потребуется приложить копию лицензии;
- платежные документы (чек, кассовый ордер), которые подтверждают внесение оплаты за оказание образовательных услуг;
При оплате учебы детей (в том числе усыновленных и опекаемых), а также братьев или сестер потребуется:
- свидетельство о рождении ребенка;
- документы, подтверждающие факт опекунства или попечительства;
- документы, которые подтверждают родство с братом или сестрой.
- справка, подтверждающая очную форму обучения — если данный пункт отсутствует в договоре на оказание образовательных услуг с учебным заведением.
Налоговый вычет за ИИС
С 2015 года в России появился такой способ инвестирования, как индивидуальный инвестиционный счет (ИИС).
Это счет для частных инвестиций, по которому предусмотрены налоговые послабления для граждан. Именно по этой причине индивидуальные инвестиционные счета могут вызывать интерес у граждан, которые имеют свободные накопления.
Индивидуальный инвестиционный счет – это специальный счет, который открывается частным инвестором или в управляющей компании. В отличие от брокерского счета ИИС имеет некоторые отличительные черты:
- Сумма пополнения за год составляет до 1 млн р.
- Допускается инвестирование только в российские ценные бумаги.
- Счет может открыть только физлицо-гражданин РФ.
- У инвестора может быть не более одного счета.
- Счет может быть только рублевым.
- Для получения налоговых вычетов счет открывается на период не более 3 лет. Вычет допускается оформить ежегодно.
- Если инвестор закроет счет до того, как пройдет три года, то все возвращенные из бюджета суммы ему предстоит вернуть в бюджет. Помимо суммы вычета, на нее начислят пени, которые также предстоит вернуть.
На что следует обратить внимание
Оформить стандартный вычет на детей, в том числе и 2022 году, может родитель (опекун, усыновитель), являющийся гражданином РФ и получающий доходы, которые облагаются НДФЛ 13%. Льгота распространяется на несовершеннолетних, детей-инвалидов I и II группы до 18 лет либо на детей до 24 лет, проходящих обучение на очной форме (студенты, аспиранты, интерны), при годовом доходе родителя – до 350 тыс. р.
Суммы указаны за месяц, с которых компенсируется 13% налога, поэтому на практике можно вернуть намного меньше: по 182 р. ежемесячно за 1 и 2 ребенка, по 390 р. – за 3 и последующих детей, от 780 до 1560 р. за инвалида.
Обучающая организация должна иметь лицензию на образовательную деятельность или документ, подтверждающий ее статус как образовательной организации. Она может быть как государственной или муниципальной, так и частной (например, платные школы, лицеи, вузы.
Если вы оплачиваете обучение за себя или своих близких родственников и при этом официально трудоустроены, то вправе претендовать на налоговый вычет. Так происходит, потому что вы уплачиваете налог со своей зарплаты и государство может вернуть вам часть этого налога. В 2019 году Дмитрий Петров прошел обучение, которое обошлось ему в 120 000 рублей, а также ему пришлось подлечиться на сумму 30 000 рублей.
Как оформить налоговый вычет на ребенка
Оформить налоговый вычет на ребенка можно разными способами. Чтобы получить налоговый вычет на детей, нужно подать заявление работодателю. Но такая возможность предусмотрена не для всех «детских» вычетов.
Некоторые из них можно оформить только через подачу заявления в налоговый орган. К заявлению следует приложить документы, подтверждающие право на получение вычет.
Налоговый вычет на ребенка рассчитывается следующим образом:
- стандартный налоговый вычет предоставляется за каждый месяц налогового периода по фиксированной ставке (см. раздел «Размер налогового вычета») до месяца, в котором доход родителя превысил 350 тыс руб нарастающим итогом с начала налогового периода (п. ч ст. 1 218 НК РФ);
- социальные вычеты рассчитываются по окончании налогового периода в размере понесённых на ребёнка расходов, но в сумме не более 120 тыс руб, в это значение не входят расходы на дорогостоящее лечение, по тратам на обучение установлен лимит в 50 тыс руб на одного ребёнка (ст. 219 НК РФ);
- имущественный вычет устанавливается в размере расходов, понесённых каждым родителем на покупку квартиры для ребёнка.
- Для получения возврата нужно быть плательщиком НДФЛ.
- Заявку на оформление вычета можно оформлять ежегодно.
- Налоговый вычет можно получить за оплату собственного обучения, обучения своих детей, братьев и сестер.
- Сумма возврата составляет 13% от потраченных средств, но не более 6500 рублей для ребенка и 15 600 рублей для взрослого (или родственника).
- Срок давности для возврата НДФЛ — последние 3 года перед текущим.
- Подать заявление на возврат за учебу можно в любое время, срок подачи декларации 3-НДФЛ до 30 апреля на социальный вычет не действует.
- Для компенсации собственного обучения форма занятий (очная, заочная) и возраст не имеют значения.
- Для получения вычета за ребенка обязательна дневная форма обучения и возраст до 24 лет.
- Возврат денег не может превышать размер уплаченного в этом же году НДФЛ.
Можно ли получить вычет за онлайн-курсы
В направлении онлайн-образования получится вернуть часть денег только за собственные курсы. По закону налоговый вычет за детей можно оформить только на очной форме обучения, а онлайн к ней не относится. Но для взрослых все работает так же, как в офлайн-образовании.
Главное — чтобы у онлайн-школы или университета была лицензия на оказание образовательных услуг и вам могли выдать необходимую для налоговой справку об оплате. Эти вопросы стоит заранее обсудить с менеджером до того, как вы оплатите курс. Студенты Contented получают налоговые вычеты, и менеджеры школы могут в этом помочь.
Договор не обязательно должен быть индивидуальным и подписанным с двух сторон — с вашей и со стороны онлайн-школы. В некоторых организациях есть стандартный договор-оферта, который вы просто принимаете (обычно ставите на сайте или в приложении галочку «Согласен с условиями»). Он тоже подойдет для получения выплаты, но важно получить Приложение к оферте, в котором будут указаны ваше имя, срок оказания услуг и особенности образовательной программы.
Срок для заявления вычета через работодателя
В ряде случаев получить налоговый вычет можно и через своего работодателя. Причем, для этого не нужно ждать окончания года, в котором возникло право на него.
Так, для получения стандартных вычетов на детей, работнику достаточно написать заявление на предоставление вычета с приложением копий подтверждающих документов – вычет будет предоставляться ежемесячно до достижения предельной суммы дохода в 350 тыс. руб.
В отношении других вычетов, например, имущественного при покупке жилья, вычета при оплате обучения или лечения, налогоплательщику вначале придется обратиться с соответствующими документами в налоговую за подтверждением своего права на льготу, но декларацию 3-НДФЛ при этом подавать не нужно.
Выданное ИФНС уведомление о праве на вычет станет основанием для подачи заявления работодателю. Из дохода физлица им не будет удерживаться НДФЛ до тех пор, пока вся сумма вычета не будет исчерпана. Заявление на вычет может быть подано работодателю в течение всего налогового периода. Если вычет стандартный или имущественный — налог должны пересчитать с начала года. По социальным вычетам (на лечение, обучение) налог не будет удерживаться с месяца, в котором было подано заявление.