Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Возврат физлицами НДС с покупок: законная возможность или обман». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
О ставках НДС и минимальной сумме покупок, с которой делают возврат, вам расскажут во всех магазинах, работающих с системой такс-фри. Но чтобы вы примерно представляли, о каких величинах речь, мы собрали в одну табличку условия возврата НДС в популярных странах.
Возврат НДС для физических лиц
При возврате НДС другой страны в рамках tax free обычно говорят о «такс фри», а не НДС. Поэтому если вам говорят о возврате НДС для физических лиц, то это либо мошенничество, либо кто-то путает НДС с НДФЛ.
Действительно, НДФЛ (13%) можно вернуть при покупке квартиры, затратах на образование и лечение. Но не НДС.
Если же вы хотите вернуть НДС на покупки за границей на выезде из страны, то нужно:
- пройти оформление на таможне;
- убедиться, что магазин, в котором куплена вещь, участвовал в системе tax free;
- не пользоваться вещами до прохождения контроля (даже куртки должны быть в пакете с биркой, а не надеты на вас);
- уложиться в срок проставления печати;
- соблюсти минимальную сумму покупки.
Что понадобится физлицу для возврата НДС по системе Tax free
Единственная законная возможность вернуть добавочный налог обычному человеку — это возмещение по системе такс-фри. Но эта система не отвечает на вопрос, как физическому лицу получить на карту компенсацию НДС бесплатно через госуслуги, — такая форма не предусмотрена в России.
Схема, как физическому лицу вернуть налог по системе Tax free:
- Российский гражданин отправляется за рубеж. Например, в отпуск в Европу.
- Турист приобретает товары иностранного производства, в цену которого уже включен налог на добавленную стоимость.
- После оплаты получает специальный чек, раскрывающий ключевые данные о покупке.
- При отправке на родину, в таможенной зоне аэропорта отправления, следует подать на проверку чек и обновку.
- Работник таможни проверит не только специальный чек на покупку, в котором отражен налог, но и саму покупку. Будьте готовы предоставить товар к досмотру.
- После завершения таможенной процедуры на чеке ставится отметка, подтверждающая вывоз товара.
- По возвращении в Россию деньги допускается вернуть прямо в аэропорту.
- Предусмотрены и другие способы. Обратитесь в офис посредника или в банк партнера.
НДС вернут на основании специального чека, полученного при покупке товара иностранного производства. На чеке проставляется специальная отметка таможенного органа иностранного государства, подтверждающая факт вывоза покупки (ввоза в РФ).
Как вернуть НДС с покупки товара?
Как уже говорилось, физическое лицо не имеет права на возврат НДС в России. Для этой категории граждан есть другой, не менее выгодный для возврата вычет – подоходный налог. Воспользоваться им могут только юрлица или организации. Схема возврата НДС выглядит следующим образом:
- сбор и подготовка документов;
- проведение камеральной проверки инспектором;
- вынесение решения;
- осуществление возврата денежных средств.
Документы, которые подаются в налоговую инспекцию для получения НДС:
- заявление;
- форма 3-НДФЛ;
- таможенная декларация (если закупка совершалась за границей);
- платежные бумаги, указывающие на стоимость товара (чеки со штрих-кодом, счет-фактуры, квитанции и т. д.).
Подаются документы исключительно в Налоговую инспекцию лично либо по почте. Но нужно быть готовым к тому, что инспектору могут понадобиться дополнительные документы.
Минимальные суммы для возврата НДС в разных странах
На территории России минимальная сумма покупки товаров по системе tax free для возврата налогов составляет 10 000 руб. С учетом того, что НДС составляет 20%, иностранец сможет вернуть лишь 1/5 часть от этой суммы, то есть 2 000 руб. Несущественные деньги, ради которых иностранцы крайне редко ищут специальные торговые точки, обращаются с соответствующим заявлением на границе и оформляют необходимые документы. Обычно процедура актуальна в ситуациях, когда речь идет о более дорогостоящих приобретениях.
Каждая страна самостоятельно устанавливает минимальную сумму покупки для возврата налога, либо минимальный размер последнего. Их необходимо уточнить заранее – обычно это можно сделать даже в торговых точках, работающих по системе tax free, продавцы охотно делятся информацией. Однако во избежание путаницы эти данные стоит проверить. Проще всего сделать это, открыв Налоговый кодекс страны, в которой вы планируете совершать покупки. Как правило, они переводятся на несколько языков. Вы также можете воспользоваться специализированными информационными сервисами, чтобы получить актуальные данные.
Можно ли отказаться от возврата НДС и перенести вычеты на следующие периоды
Такая ситуация возникает, когда налогоплательщик:
- Предполагает, что в следующем квартале у него будет НДС к уплате. Возврат НДС — это сложный и длительный процесс. Может получиться так, что пройдет несколько месяцев, вам возместят НДС, но подойдут сроки уплаты нового НДС, и эти деньги снова придется отдать в уплату налога. Быстрее и выгоднее может быть сразу перенести вычет на следующий период.
- Не хочет связываться с налоговиками: проходить камеральную проверку, собирать документы, ходить на комиссии, а возможно, и судиться.
Как вернуть НДС физическому лицу
Необходимо разобраться, что же такое НДС. Итак, искомая аббревиатура расшифровывается как налог на добавленную стоимость. Этот сбор снимается с надбавленной стоимости какого-либо продукта, реализуемого продавцом. Иными словами, продавец производит или закупает какой-либо товар для дальнейшей реализации. Чтобы получить выгоду, он добавляет к изначальной стоимости единицы продукции определенную денежную величину, и эту разницу затем забирает себе.
Из определения понятно, что налог на добавленную стоимость не может иметь прямого отношения к обычному гражданину и обывателю. Имеется, однако, отношение опосредованное. Несмотря на то, что выплаты налога на добавленную стоимость возложены на плечи продавцов, то есть различных организаций, тяжесть налогового бремени фактически несут покупатели, так как они вынуждены платить за товар, в стоимость которого включена цена его изготовления, доставки, доход продавца и величина налогового отчисления.
Ограничения на заявительное возмещение НДС
Налогоплательщики, которые получили в 2022 году право ускоренно возвращать НДС, смогут реализовать его, однако с учетом некоторых ограничений.
Такие ограничения установлены по сумме налога, возместить которую разрешено в заявительной форме до завершения камеральной проверки декларации. Вернуть налог в данном случае можно только в сумме, которая не превышает общую сумму налогов и страхвзносов налогоплательщика (исключение — налоги, которые уплачены при перемещении таможенной границы РФ или в качестве налогового агента), уплаченную за предшествующий год.
Когда в заявлении на возмещение размер НДС больше указанной суммы налогов и страхвзносов за прошедший год, то налогоплательщик подает дополнительно банковскую гарантию или договор поручительства
(п. 2.2 ст. 176.1 НК).
Кроме того, ограничения установлены для неблагонадежных налогоплательщиков по НДС, в отношении которых у налоговиков есть сомнения в их добросовестности.
По новой схеме, если у ИФНС есть информация, которая указывает на несоблюдение налогоплательщиком правила расчета и уплаты НДС, ему будет отказано в ускоренном возмещении налога (абз. 2 п. 8 ст. 176.1 НК). Однако не уточняется, какие именно нарушения могут стать причиной отказа, но ими можно считать:
- необоснованное получение вычетов по налогу за прошлые периоды;
- занижение налогооблагаемой базы по НДС;
- несвоевременную уплату НДС;
- работу с компаниями-однодневками и др.
Возможно ли физлицу вернуть НДС
Налоговым кодексом РФ и других государств предусмотрена выплата компенсации за НДС за совершенные покупки. Но россияне получат обратно налог только с зарубежных покупок. Это система такс-фри, которая стала доступна для граждан РФ недавно.
Вернуть налог разрешено не со всех товаров иностранного происхождения. Перечень продукции, по которой предусмотрен возврат, устанавливается в отношении каждого иностранного государства в индивидуальном порядке. Например, правила возврата НДС из Швейцарии и Испании предусматривают разные товары и продукцию. Рекомендуем уточнить перед покупкой, доступен ли возврат по системе Tax free. Обычно заполнить форму и получить деньги разрешается перед выездом из страны, непосредственно в аэропорту или на вокзале. В случае отсутствия такого сервиса доступен дистанционный возврат с оформлением заявки по интернету. Все правила, кому положена компенсация НДС и как ее получить, доступны на сайте фискальных органов государства, где совершены покупки. Потребуются чеки на покупки и заполнение специальной формы. На основании чеков деньги возмещают быстро на указанные банковские реквизиты или наличными.
Кто может вернуть НДС
Обычно получить вычет по налогу возникает у его плательщиков — ИП и юридических лиц. Простые граждане, вопреки уверениям в некоторых СМИ и на сайтах в интернете, такого права не имеют. Налоговый кодекс РФ не предусматривает возврат НДС для физических лиц на карту или иным способом, если такие люди являются гражданами России. И никаких исключений из этого правила не существует. Нельзя вернуть НДС на карту физического лица за деньги или бесплатно, в органах ФНС России такая услуга просто не предусмотрена. Поэтому все инструкции в интернете о том, как вернуть НДС на свою карту законно и безопасно, являются ловушками для доверчивых граждан, которых хотят обмануть мошенники. Не следует перечислять им деньги. Никаких реальных возмещений взамен сделанных в бюджет платежей вы точно не получите. Но один способ, как вернуть НДС физическому лицу, все же есть.
На возврат НДС могут претендовать физические лица-граждане иностранных государств, не входящих в Евразийский экономический союз (ЕАЭС). В данный момент в составе ЕАЭС находятся 5 стран – Армения, Белоруссия, Казахстан, Киргизия и Россия. То есть, например, граждане Белоруссии вернуть НДС не смогут. А резиденты не перечисленных выше государств – да.
Обратите внимание! Налог нельзя будет вернуть, если иностранный гражданин приобрел подакцизный товар (например, спиртосодержащую, парфюмерно-косметическую продукцию, некоторые виды лекарств и пр. — ст. 181 НК РФ).
Еще один нюанс – из суммы возврата будет вычтена комиссия за услуги по компенсации суммы налога.
Подводные камни и пути обхода
Чтобы избежать проблем, необходимо внимательно заполнять декларацию, а также перепроверить все имеющиеся документы, которые касаются выплаты НДС. При необходимости сведения необходимо обновить.
В процессе осуществления процедуры возврата, у плательщиков могут возникать различные нестандартные вопросы. Как правило они связаны с состоянием самого транспортного средства, порядком его приобретения, а также эксплуатацией автомобиля.
В этой статье мы разобрали налог и налоговый вычет при покупке авто. Узнайте также о налогообложении при продаже авто, а также о подаче налоговой декларации и особенностях подачи документа, если авто в собственности более 3 лет.
Частично компенсировать свои расходы при покупке автомобиля может только юридическое лицо. Для этого потребуется подготовить необходимые документы, налоговую декларацию и обратиться в орган ФНС по месту регистрации в качестве плательщика.
Как вернуть ндс физическому лицу в россии
- Деньги, выплачиваемые государственными структурами в качестве поддержки социально незащищенным категориям граждан.
- Средства, полученные в качестве пенсионных начислений.
- Компенсации при увольнении работника, причиненный его здоровью вред.
- Выплаты по алиментам, которые человек выплачивает ребенку, проживающему с другим родителем или иному родственнику.
- Стипендиальные отчисления студентам высших учебных заведений.
- Средства, полученные в качестве вознаграждения донором.
- Денежная сумма в формате гранта, выдающегося в роли поддерживающих средств на программы следующего характера: образовательного;
- научного.
Это один из проектов, который разводит на деньги. Мошенники выдумали название некой службы, которая занимается возвратом невыплаченных денежных средств. Звучит красиво, но на деле полный развод на деньги.
В 2023 году распространились случаи “развода” в сети, при которых некие лица предлагают физическим лицам, даже не являющимся индивидуальными предпринимателями, возврат налога на добавочную (дополнительную) стоимость. В интернете есть немало роликов и рекламных баннеров, предлагающих якобы возмещение от двенадцати до трёхсот тысяч рублей.
Предлагает такие щедрые меры сайт под названием ЕКЦ ВНДС (Единый Компенсационный Центр Возврата Невыплаченных Денежных Средств), заявляющий себя как подразделение ФНС. При попадании на сайт посетителю предлагается ввести номер банковской карты и подождать, пока в базе якобы не обнаружится круглая сумма, которую мошенники обещают выплатить, нужно оплатить услуги юриста, который оперативно связывается с потенциальной жертвой.
Разумеется, никакого подразделения у ФНС нет, “юрист” является обыкновенным онлайн-ботом, а в нижнем левом углу, если приглядеться, можно обнаружить маленькую ссылку на документ, по которому администрация снимает с себя всякую ответственность за потерю клиентами денег.
Возместить НДС вполне можно, однако для этого важно досконально знать весь регламент возмещения налога из бюджета и быть готовым к тому, что может потребоваться отстаивать своё право в суде.