Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Как пенсионер, только моложе. Льготы для предпенсионеров». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Пенсионером является гражданин, получающий материальное обеспечение от государства. Выплаты могут назначаться в связи с достижением возраста выхода на пенсию или по отдельным основаниям (выслуга лет, социальный статус и т.д.).
Пенсионер и «предпенсионер» – в чем разница?
После принятия реформы 2018 года пенсионный возраст стал постепенно увеличиваться. Однако, вместе с этим, условия получения некоторых льгот, в том числе, и налоговых, не изменились. Это послужило причиной для ввода понятия «предпенсионеры». Таковыми являются граждане, которым до момента достижения возраста выхода на пенсию осталось немного времени.
В вопросе льгот по налогообложению, «предпенсионерами» являются следующие граждане:
- женщины, достигшие 55-летнего возраста;
- мужчины, достигшие 60-летнего возраста.
«Предпенсионеры» получат послабления по следующим видам налоговых сборов:
- подоходный налог;
- государственные пошлины;
- транспортный налог;
- имущественный налог;
- земельный налог.
Льготы по налогу на имущество
Размер льготы по налогу на имущество для пенсионеров в 2021 году зафиксирован и на местном, и на федеральном уровне. На данный вид материальной поддержки рассчитывают не только пенсионеры, но и люди предпенсионного возраста.
Схема расчета привычна — обладатель льготы может выбрать лишь один объект недвижимости, который не будет подлежать налогообложению. К ним относятся:
- Дом, часть дома;
- Квартира, ее часть;
- Комната;
- Гараж или другое место, предназначенное для стоянки машин;
- Постройка на дачном участке площадью до 50 кв. м.;
- И др. помещения (в том числе те, где лицо занимается творческой или любой другой деятельностью, но не использует ее в коммерческих целях).
То есть, если пенсионер является собственником частного дома на земле и квартиры в новостройке, то он полностью освобождается от налоговых выплат. В случае наличия, к примеру, двух домов на земле и квартиры, он может выбрать один из частных домов для поддержки государством. Уведомление о своём выборе необходимо подать до 31 декабря текущего года, за который и начисляется налог.
В том случае, если гражданин по каким-то причинам не подал заявку на предоставление льготы по выбранному им объекту недвижимости, то инспекция самостоятельно предоставит её в отношении самого большого размера налога из имеющихся в собственности объектов.
Любое получение прибыли с помощью объекта недвижимости лишает пенсионера права на материальную поддержку по налоговым выплатам.
Трудовые гарантии для предпенсионеров в 2023 году – работают ли они
Согласно трудовому законодательству, предпенсионера нельзя уводить по причине его преклонного возраста – за это работодателя могут привлечь к уголовной ответственности. В остальных случаях преград для увольнения нет. Однако Станислав Трунов отмечает, что данные гарантии в действительности совершенно не работают.
«Нет сомнений, что мера, прописанная в УК РФ, не работает. Работодатель, конечно, не будет подписывать такой документ, где причиной увольнения стал предпенсионный возраст, а найдет ряд других причин. Несоответствие компетенций, сокращение штата и прочее – по этим причинам пожилого человека уволить можно. Нередко используют методы давления, чтобы вынудить человека написать заявление самостоятельно. Если есть уверенность, что права нарушены, то нужно обратиться в трудовую инспекцию», – говорит юрист.
Как избежать пенсионеру оплату налога при покупке жилой недвижимости?
Если же пенсионер решил приобрести жилую площадь, то в данном случае он так же имеет возможность избежать уплаты имущественного налога, размер которого составляет 13%. Для этого необходимо предпринять следующие действия:
- Обратиться в налоговые органы и предоставить справку по форме 3 НДФЛ, с прописанными в ней пунктами, доходами, стоимостью на недвижимость.
- Кроме этого документа понадобится написать соответствующее заявление, форму которого следует узнать непосредственно в налоговой. В качестве дополнения понадобится ксерокс паспорта, справка о доходах 2 НДФЛ, а также пакет документации на квартиру. Кроме этого, необходимо предоставить расписку о получении денежных средств, договор о купли-продаже недвижимости, право владения собственностью.
- После этого, предоставленную документацию проверяют представители налоговой службы. Особое внимание уделяется проверке правильности оформления всех документов, право пенсионера на получение льготы. При условии, если вся документация в норме, то пенсионеру начисляют на банковский счет определенный размер вычета из декларации.
- Прежде чем подавать документацию в уполномоченные органы, необходимо открыть в банковском учреждении расчетный счет для перевода средств. Именно на этот счет будут произведены все необходимые перечисления. В документации так же необходимо прописать банковские реквизиты. Отметим, что денежные средства никогда не перечисляются наличными, а только с помощью банковского перевода.
Налоговый вычет для лиц пенсионного возраста
После того, как мы разобрались, как пенсионеру оформить льготу по налогу на имущество хотелось бы отметить, что пенсионер так же вправе дополнительно получить определенный размер налогового вычета. Как правило, вычет позволяет сократить налоговую базу. В рамках действия налогового сбора на имущество устанавливаются такие виды компенсаций:
- для отдельной комнаты – сокращение налоговой базы на 10 метров площади;
- для квартирного помещения – сокращение налоговой базы на 20 метров площади;
- для частного жилого построения – сокращение базы налогообложения на 50 метров площади.
Оформление льготы на имущественный налог для пенсионера
Граждане, обладающие правом на льготу, для ее предоставления должны обратится в территориальное отделение ФНС.
Освобождение от выплат носит заявительный характер, т.е. предоставляется только после подачи соответствующей заявки и всех необходимых документов.
Переоформление льготы каждый год не требуется. Пенсионеру достаточно оформить ее всего один раз.
Обратится в ФНС необходимо до 1 ноября, в противном случае налог все же будет начислен.
Гражданин имеет право получить льготу:
- Сразу после выхода на заслуженный отдых.
- После приобретения нового объекта недвижимости.
Пенсионер вправе заменить один объект недвижимости на другой. Подобное действие актуально при приобретении имущества с наибольшей стоимостью.
Одновременно с льготой на имущественный налог, пенсионер сможет подать документы на предоставление одноименного вычета, при условии недавнего приобретения недвижимости и выхода на пенсию, не более трех лет, предшествующих оформлению выплат.
Максимальная сумма вычета составляет 260 тыс. рублей.
Помимо заявления о предоставлении льготы на имущественный налог, пенсионер должен подать в ФНС следующий список документов:
- Паспорт.
- Свидетельство о праве собственности на имущество.
- Пенсионное удостоверение.
- Технический паспорт на объект недвижимости.
Сдать документы и заявление можно лично или через официального представителя. Не исключена их передача в виде заказного письма, однако наиболее вероятным способом все же является посещение гражданином офиса ФНС.
Льготы по налогам для пенсионеров в 2022 году
Льготой, предоставленной государством для людей, получивших статус пенсионера, является возможность оформить имущественный налоговый вычет. Средства, уплаченные пенсионером за покупку объекта недвижимости, частично вернутся в виде безналичного перечисления.
Работающие пенсионеры имеют право подать документы на оформление налоговой льготы на следующий год после приобретения помещения. Неработающие имеют право подать заявление в налоговую в течение трех лет с момента оформления прав собственности. Пенсионерам частично вернется сумма, уплаченная за покупку дома, квартиры, потраченная на строительство помещения.
Правительсво РФ повысило пенсионный возраст для мужчин и женщин. Следовательно, выход на заслуженный отдых и возможность получения государственного пособия для многих граждан отложились на несколько лет. Поэтому возникло понятие «предпенсионный возраст».
Как заполнить заявление на льготу по налогу на имущество?
А как заявить о себе, что вы льготник? Для этого надо по форме заполнить заявление на льготу по налогу на имущество.
Заявление на льготу по налогу для физических лиц заполняется через МФЦ или госуслуги в электронной форме и рассматривается налоговыми органами 30 дней. После чего дается мотивированный ответ, возможно, налоговые органы запросят какие-либо подтверждающие документы.
Инвалиды, пенсионеры и владельцы хозпостроек до 50 кв. метров, данное заявление заполнять не должны, потому что в налоговых органах итак имеются сведения об их статусе и льгота вычисляется автоматически, а вот некоторые категории граждан (например члены семей военнослужащих) должны сами позаботиться об оформлении заявления на льготу по налогу на имущество, иначе придется платить налог.
Налоговые льготы на имущество, налоговые вычеты и прочие освобождения от уплаты налога – это общедоступная информация. Местные власти могут выделить отдельные категории граждан, нуждающихся в социальной поддержке и установить дополнительные вычеты и льготы. Чтобы быть в курсе, обращайтесь в территориальный налоговый орган за дополнительными разъяснениями.
Порядок предоставления налоговых льгот
Уступка равняется размеру ежегодного сбора за определенный объект имущества. Собственник выбирает единицу из каждого вида недвижимости, за которую получит льготу. Даже если вы подходите под несколько льготных категорий сразу, вы можете выбрать только одну единицу из каждого типа владения для налоговой скидки. Например, если вы пенсионер и ветеран войны, у вас две квартиры и частный дом, вы получите скидку за одну квартиру и один дом.
Если вы попадаете в категорию льготников, подайте в ИФНС (Инспекция Федеральной налоговой службы) заявление и документы, которые подтверждают ваше право. Заявку можно подать через Л/К налогоплательщика, заказным почтовым письмом с описью вложенных документов, лично в инспекции и в МФЦ (Многофункциональный центр). Если вы не подадите заявку, инспекция начислит налоги по своим данным. В налоговой может не быть сведений о ваших льготах.
Как оформить налоговую льготу пенсионерам: порядок и документы
Налоговая льгота (определенные преимущества, дополнительные права, полное или частичное освобождение от выполнения установленных правил, обязанностей, или облегчение условий их выполнения) на имущество для пожилых людей, являющихся собственниками, оформляется в ФНС. Для этого в отделение налоговой службы нужно предоставить бланк заявления и копии документов.
Заявление пишется на имя управляющего региональной налоговой инспекции.
Документ должен содержать следующие сведения:
- ФИО заявителя;
- личный налоговый номер пенсионера;
- паспортные данные;
- адрес регистрации;
- сущность вопроса и желаемый способ получения ответа.
В заявлении указывается объект, по которому подданный хотел бы получить льготу. Если объект не указан льгота распространяется на объект с наибольшей величиной налога (обязательный, индивидуально безвозмездный платёж, взимаемый с организаций и физических лиц в форме отчуждения принадлежащих им на праве собственности, хозяйственного ведения или оперативного).
Также к заявлению необходимо приложить следующие документы:
- копия паспорта пенсионера;
- копия ИНН;
- пенсионное удостоверение;
- выписка из ЕГРН, подтверждающая право принадлежности.
Важно! Заявление можно подавать неограниченное количество раз. Это имеет толк, когда в собственности несколько объектов, стоимость которых периодически изменяется.
Виды налоговых привилегий
Общие принципы послаблений по обязательным взносам включены в ст. 407 НК РФ. Способы снижения сборов различны. Основные таковы:
- Исключение из числа налогоплательщиков. Заключается в вычеркивании субъекта из числа налогоплательщиков по категориальным признакам.
- Освобождение — это также исключение определенных сумм из налогооблагаемой базы. Применяется, как правило, к доходам из государственной казны.
- Скидка (нулевые или пониженные ставки). Такое послабление заключается в снижении ставки. Предоставляется по различным условиям:
- физическим лицам — в связи с принадлежностью плательщика к льготной группе;
- хозяйствующим субъектам — на определенные виды собственности или деятельности.
- Отсрочка выражается в передвижении даты окончательного платежа по тем или иным обстоятельствам. Предоставляется в основном индивидуально.
- Амнистия предназначена для юрлиц. Она заключается в отмене штрафных санкций за просроченные обязательства.
- Налоговые вычеты.
Подсказка: особая преференция для физлиц — вычет. Он представляет собой возврат части внесенного взноса при условии затрат в отчетный период на цели, указанные в параграфах НК РФ. Например, обучение, лечение, благотворительность и иное.
Также имеется еще один вид вычета: когда часть налогооблагаемого имущества не идет в расчет при определении налоговой базы. К примеру, такой вычет применяется в отношении 6 соток земельного надела льготных категорий граждан. К последним относятся:
- пенсионеры,
- инвалиды 1-2 гр.,
- участники, инвалиды ВОВ,
- члены семьи военных, потерявшие кормильца,
- участники боевых действий,
- ликвидаторы последствий ЧС на ЧАЭС, на р. Теча, химкомбинате «Маяк», Семипалатинском полигоне.
Как изменился порядок расчета земельного платежа
В 2022 году земельный платеж определяется по данным кадастровой оценки зарегистрированных участков земли, которая проводится государством. Такой подход к установлению обязательств по уплате данного налога не является чем-то новым, так как он уже достаточно давно внедряется властями в поэтапном режиме – еще с 2015 года, – а его реализация планируется правительством на пятилетний период. Получателями этих земельных платежей, как уже упоминалось ранее, являются местные бюджеты.
Надо отметить, что применение кадастровой оценки для определения налогооблагаемой базы способствовало существенному увеличению окончательных сумм, подлежащих уплате землевладельцами в бюджеты соответствующих муниципальных образований.
Учитывая обстоятельства кризиса 2015-2016 годов в экономике РФ, можно утверждать, что такая мера изначально рассматривалась как инструмент обеспечения ощутимого роста бюджетных поступлений.
Следует обратить внимание, при расчете итоговой суммы земельного платежа на протяжении переходного периода применяется корректирующий коэффициент, обуславливающий уменьшение величины взимаемой выплаты по налогу. Значение данного коэффициента ежегодно изменяется. По истечении запланированных пяти лет он должен достигнуть единицы.
Важным нововведением в аспекте определения величины земельного платежа к 2022 году считается закономерное повышение суммы на 20% в очередной раз.
Плюсы и недостатки новшества
Предстоящий 2022 год станет переходным периодом, в котором ставка отчислений составит 20 процентов. Преимуществами нововведений станет расширение возможностей местных властей, которые смогут использовать средства местного бюджета для того, чтобы повысить уровень качества жизни каждого россиянина.
По мнению многих экспертов, усиление нагрузки, которую повлечет повышение ставки до 20 процентов, является необходимой мерой. Однако местные власти должны разработать и начать реализовывать комплексный подход, меры которого направлены на стимулирование экономического развития.
Несовершенство новой методики кадастровой оценки спровоцировало немало судебных исков, которых можно было избежать, если бы поход был более взвешенным.
Несомненным плюсом запланированных изменений станет расширение полномочий регионов, возможность использования дифференцированного подхода для решения проблем в различных секторах экономики.